Análisis de las medidas de control interno en la prevención del lavado de activos en el sector cooperativo dominicano. Año 2020.

Abstract

Se analizan las medidas del control interno para la prevención del lavado de activos uno de los más grandes flagelos para las normas legales, tanto nacionales como a nivel internacional, que les obliga a emplear nuevos métodos para enfrentarlo, siendo las normas, leyes y reglamentos, uno de los mecanismos más idóneos para combatirlo. El sector cooperativo no está exento de cargar con consecuencias que puedan acontecer por la inobservancia de los requerimientos establecidos en la ley, esta investigación busca analizar los procesos de prevención del lavado de activos y como puede impactar de manera negativa en el sector cooperativo dominicano. Se utiliza la metodología holística, que permite proporcionar juicios de apertura con un método integral, el cual facilita el trabajo en un proceso más amplio, donde se concatenan y organizan a modo de estadios. La investigación se clasifica como exploratoria debido a que se conoce el Instituto de Desarrollo y Crédito Cooperativo (IDECOOP), las políticas instauradas relacionadas a la prevención del lavado de activos. Se realiza la comparación de la ley no. 155-17 y la norma que regula la prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo para el sector cooperativo dominicano, con los parámetros que ha establecido la entidad para prevenir este delito. Se aplica una encuesta al personal de la cooperativa, los resultados son la base para la proposición de posibles mejoras al sistema existente.