Evaluación del programa de cumplimiento de la Ley No. 155-17 contra el lavado de activos en la cooperativa Nuestra Meta: periodo 2019.

Abstract

Las instituciones legales y financieras del mundo están preocupadas por un sistema de engaño que se ha implantado en sus relaciones comerciales: El lavado de activos. Esto ha motivado que los países legislen para eliminar esa distorsión, es en este contexto que se valida el estudio evaluación del programa de cumplimiento de la ley No. 155-17 contra lavado de activos. Se describe el proceso de legitimación de capitales en este mercado y los elementos indicados por la ley contra lavado de activos con la finalidad de determinar si el programa está realizando su función. Se emplea como metodología de investigación métodos cualitativos y cuantitativos. Los instrumentos utilizados para la obtención de datos y análisis de los resultados, fueron la observación del programa de cumplimiento de la entidad y una encuesta de percepción aplicada a los miembros del comité de cumplimiento. Asimismo, se hizo la comparación de la ley no. 155-17 y la norma no. 001-17 que regula la prevención del lavado de activos para el sector cooperativo, con los parámetros que ha establecido la entidad en su programa de cumplimiento para prevenir este delito. Se obtiene como resultado que la Cooperativa Nuestra Meta cumple parcialmente con las regulaciones vigentes, por lo que se recomienda la realización de mejoras en la aplicación del programa de cumplimiento, establecido por la cooperativa.